Esta guía no constituye asesoría fiscal, legal ni consultoría financiera. Bitso no ofrece servicios de asesoría fiscal personalizada. Las reglas fiscales están sujetas a cambios; verifica siempre la normativa vigente con un profesional calificado. Consulta a un contador certificado o asesor fiscal independiente para orientación específica a tu situación fiscal personal o empresarial.

1. ¿Cómo se gravan las ventas de acciones y ETFs para inversionistas de México?

Cada vez que vendes una acción o ETF, la autoridad fiscal mexicana (SAT) lo considera una venta de un valor extranjero. Así funciona el cálculo fiscal:

Paso 1:  Calcula tu ganancia o pérdida

Ganancia (o pérdida): precio de venta menos tu precio de compra original menos todas las comisiones pagadas, tanto al comprar como al vender. Las comisiones cobradas por Bitso y Alpaca Securities se incluyen en tu costo y reducen tu ganancia gravable.

Paso 2:  Aplica la tasa del 10%

Si obtuviste una ganancia, debes el 10% de esa ganancia neta como Impuesto Sobre la Renta (ISR) en México. Esta tasa aplica tanto a acciones como a ETFs listados en el Sistema Internacional de Cotizaciones (SIC).

Paso 3:  Repórtalo en tu Declaración Anual

Reportas todas tus ganancias y pérdidas por ventas de acciones una vez al año en tu Declaración Anual. El periodo de presentación para personas físicas abre el 1 de enero y cierra el 30 de abril del año siguiente.

Paso 4:  El pago del 10% es definitivo

El 10% de impuesto pagado sobre las ganancias por venta de acciones es un pago definitivo. No se debe ningún impuesto adicional sobre esas ganancias más allá del 10%.

Dos cosas a tener en cuenta:

1. Si vendiste con pérdida, esa pérdida puede compensarse contra ganancias de inversiones similares, ya sea en el mismo ejercicio fiscal o en los siguientes 10 años.
2. Bitso no retiene ni paga este impuesto en tu nombre. Eres responsable de calcularlo y pagarlo al presentar tu Declaración Anual.

2. ¿Cómo se gravan los dividendos de acciones estadounidenses en México?

Algunas acciones y ETFs estadounidenses distribuyen dividendos: una parte de las ganancias de la empresa pagada a los accionistas. Si tienes esas acciones a través de Bitso, esto es lo que sucede:

Paso 1:  Un pago de dividendo llega a tu cuenta

Cuando una empresa estadounidense paga un dividendo, Alpaca Securities lo acredita a tu cuenta. En ese momento, el ingreso se considera recibido para efectos fiscales en México.

Paso 2:  Se aplica primero una retención fiscal en EE. UU. (10%)

Antes de que el dividendo llegue a ti, EE. UU. aplica una retención fiscal. Gracias al Tratado Fiscal México–EE. UU. y a tu formulario W-8BEN vigente, esta se reduce del 30% estándar al 10%. Puedes acreditar este impuesto estadounidense contra tus impuestos mexicanos.

Paso 3:  México cobra un 10% adicional

Además de la retención en EE. UU., México requiere un 10% adicional sobre el monto bruto del dividendo. Este también es un pago definitivo; no se debe ningún impuesto adicional sobre esos dividendos.

Paso 4:  Paga el 10% antes del día 17 del mes siguiente

A diferencia de las ganancias por venta de acciones, que se reportan una vez al año, el 10% adicional sobre dividendos debe pagarse mensualmente. El plazo es el día 17 del mes siguiente al mes en que recibiste el dividendo. Por ejemplo: dividendo recibido en marzo implica pago antes del 17 de abril.

Paso 5:  Incluye también los dividendos en tu Declaración Anual

Los dividendos también deben incluirse en tu ingreso total al presentar tu Declaración Anual. Se suman a tus otros ingresos del año.

Importante: Bitso no retiene ni paga los impuestos sobre dividendos en tu nombre. Eres responsable de dar seguimiento a tus pagos de dividendos y pagar a tiempo.

3. ¿Cómo se aplican las reglas fiscales para cuentas individuales vs. empresariales?

Las reglas fiscales dependen de si inviertes como persona física o a través de una empresa. Aquí una comparación lado a lado:

Nota: tanto personas físicas como empresas pueden acreditar la retención fiscal de EE. UU. contra sus impuestos mexicanos, dentro de los límites establecidos por el Tratado Fiscal México–EE. UU.

4. ¿Qué son los formularios W-8 y por qué importan para invertir en acciones estadounidenses?

Cuando inviertes en acciones estadounidenses, obtienes ingresos de una fuente en EE. UU. Sin la documentación adecuada, EE. UU. retiene automáticamente el 30% de tus dividendos. Los formularios W-8 son la forma en que le indicas al IRS (autoridad fiscal de EE. UU.): "No soy residente en EE. UU., por favor aplica las tasas del Tratado Fiscal México–EE. UU." El tratado reduce esa retención al 10%.

Formulario W-8BEN para inversionistas individuales

Formulario W-8BEN-E para empresas y personas morales

Piensa en los formularios W-8 como tu comprobante de residencia mexicana para el sistema fiscal de EE. UU. Sin ellos, pagas el 30% de retención en EE. UU. Con un formulario vigente, pagas solo el 10% y puedes acreditar incluso eso contra tus impuestos mexicanos.

5. ¿Cuáles son las fechas clave que debo tener presentes?

Marca estas fechas en tu calendario. No cumplir un plazo puede resultar en multas por pago tardío e intereses del SAT.

6. ¿Qué información fiscal puedo consultar desde mi cuenta?

Bitso no retiene impuestos, no emite constancias fiscales ni presenta nada ante el SAT en tu nombre por operaciones de Stocks. Eres responsable de tu propia declaración fiscal. Sin embargo, desde tu cuenta puedes acceder a todo lo que tu contador necesitará:

–  Estados de cuenta e informes de portafolio con historial completo de transacciones.

–  Costo de adquisición original de cada acción o ETF que tienes.

–  Fecha, tipo (compra, venta, dividendo) y monto de cada transacción.

–  Información de divisa (USD) y tipos de cambio aplicables.

–  Cualquier ajuste corporativo al valor de tus posiciones.

Te recomendamos descargar tus estados de cuenta al final de cada año y compartirlos con tu contador con suficiente anticipación antes del plazo de la Declaración Anual. Conserva registros de todas tus transacciones: el SAT puede solicitar documentación de hasta 5 años después del ejercicio fiscal correspondiente.

7. ¿Tengo que pagar impuestos si no he vendido acciones?

Si solo tienes acciones y no has recibido dividendos, en general no hay nada que pagar ni reportar aún. Los impuestos sobre ganancias se generan al vender. Los dividendos, sin embargo, son gravables en el mes en que se reciben, incluso si sigues conservando las acciones.

8. ¿El tratamiento fiscal es el mismo si compré acciones fraccionadas?

Sí. El mismo impuesto del 10% sobre ganancias aplica a las ventas de acciones fraccionadas, calculado de la misma forma: ingresos por venta menos tu costo de compra proporcional menos comisiones.

9. ¿Puedo deducir pérdidas de inversión contra otros ingresos, como mi salario?

No. Las pérdidas por venta de acciones y ETFs solo pueden compensarse contra ganancias del mismo tipo de inversiones. No pueden deducirse contra ingresos por sueldos ni otros ingresos ordinarios.

10. Ya pagué el 10% de retención en EE. UU. sobre mis dividendos. ¿Debo pagar de nuevo en México?

Debes el 10% adicional en México sobre el dividendo bruto, pero puedes acreditar la retención de EE. UU. ya pagada contra tu total de impuestos mexicanos. Consulta a tu contador para aplicar este crédito correctamente.

11. ¿Qué pasa si mi W-8BEN vence?

Si tu formulario W-8 no está vigente, Alpaca Securities puede aplicar la retención estándar del 30% de EE. UU. en lugar de la tasa del 10% del Tratado. Renuévalo lo antes posible a través de la app para recuperar los beneficios del Tratado.

12. ¿Bitso reporta mis transacciones al SAT?

Bitso no actúa como intermediario financiero para efectos fiscales mexicanos en operaciones de Stocks, por lo que no emite constancias fiscales ni reporta directamente al SAT por estas transacciones. Eres responsable de auto-declararte.

13. ¿Necesito un contador de México?

Lo recomendamos ampliamente. Las reglas en torno a valores extranjeros implican múltiples obligaciones (mensuales y anuales) además de conversión de divisas, créditos por tratado y presentación de formularios. Un contador de México calificado garantizará que cumplas correctamente y a tiempo.